Гайд по стране
Германия для номадов: карты, Girocard и налог на крипту
Автор: ДмитроПоследняя проверка
- Валюта
- EUR
- Налог на крипту
- Без налога после года владения; прибыль до EUR 1 000 в год освобождена
- Налоговое резидентство
- Жильё или пребывание дольше шести месяцев
- Пребывание для удалённой работы
- Вид на жительство для самозанятых или Freiberufler
Короткий ответ
Платите в Германии международной картой и держите немного наличных евро: часть магазинов принимает только Girocard. Продажа крипты, которой вы владели частным образом больше года, выходит из-под §23 EStG, а прибыль от более коротких сделок освобождена, только пока её сумма за год ниже EUR 1 000. Для долгого пребывания у фрилансеров свободных профессий (Freiberufler) и других самозанятых есть свои виды на жительство.
Банки и карты
Платёжные счета в евро различаются: одни провайдеры выдают немецкий IBAN, другие — IBAN другой страны ЕС, а часть из них — платёжные организации, а не банки.
Немецкие банки запрашивают адрес, документы и налоговые данные для выбранного счёта. Кредитные проверки касаются кредитных продуктов и овердрафта; для базового платёжного счёта действуют свои условия.
Если вы работаете как самозанятый, проверьте, разрешает ли личный счёт бизнес-платежи.
Правила для криптовалют
Правило одного года по §23 EStG касается соответствующих частных отчуждений; монеты в составе бизнес-активов облагаются по правилам для предпринимательского дохода.
Годовой необлагаемый порог (Freigrenze) действует для общей прибыли от частных отчуждений, только пока она ниже EUR 1 000. При сумме EUR 1 000 или более облагается вся прибыль: это порог, а не вычет EUR 1 000.
Обмен токенов или оплата криптой считается отчуждением. Вознаграждения за стейкинг или лендинг, майнинг и оплата работы в токенах — доход в момент получения, а последующая продажа этих токенов — отдельное отчуждение.
Налоги и резидентство
Если вы держите в Германии жильё и по обстоятельствам видно, что сохраните его и будете им пользоваться, это создаёт Wohnsitz (AO §8), а с ним и налоговое резидентство. Кроме того, непрерывное пребывание дольше шести месяцев с первого дня считается обычным местом пребывания (AO §9), а короткие отъезды его не прерывают. Правило шести месяцев не действует для чисто частных поездок — в гости или на отдых — продолжительностью до года.
Двойное резидентство с другой страной решает налоговый договор между ними.
Выгружайте полную историю операций до смены платформы или закрытия счёта.
Чеклист
- Выберите вид на жительство под свою работу (самозанятость или свободная профессия) и проверьте, нужна ли профессиональная лицензия.
- После заселения в жильё зарегистрируйте адрес.
- Сравните условия, комиссии и защиту средств у немецкого банка и платёжного счёта в ЕС; первым счётом может быть любой из них.
- Считайте месяцы непрерывного пребывания в Германии.
- Фиксируйте приобретение, выручку, комиссии и даты по каждой партии крипты.
- Сверяйте прибыль от частных отчуждений за год с порогом EUR 1 000.
Источники
- Amtliches Einkommensteuer-Handbuch 2025, Anhang 4 — Federal Ministry of Finance
- § 23 EStG: Private Veräußerungsgeschäfte — Federal Ministry of Justice
- § 8 AO: Wohnsitz — Federal Ministry of Justice
- § 9 AO: Gewöhnlicher Aufenthalt — Federal Ministry of Justice
- Visa for self-employment — German Federal Government
Налоговые, визовые и резидентские правила зависят от вашей ситуации — уточняйте их у официального ведомства. Как мы сравниваем